随着全球资本市场的发展和信息技术的革命，企业舞弊的机会日益增多，舞弊的利益日益巨大，由此触发的经济危机、社会危机和政治危机也此起彼伏。

《企业舞弊精选案例解析与防舞弊策略》课程旨在剖析典型的重大舞弊案例，从企业背景、舞弊手段、严重后果及防范策略着手，帮助企业更好地防范舞弊，促进企业健康发展。

权威调查显现，超过110亿美元的罚款仍未能遏制全球的腐败问题：

► 遍布55个国家和地区的38％的高管表示，腐败行为在商界广泛存在

► 新兴市场的贿赂和腐败程度是发达市场的两倍

► 35岁以下的受访者中有20％认为利用现金支付赢得或保留业务是合乎情理的

【新形式】全程采取案例式教学的形式，寓情于景，在实践中领悟舞弊的本质以及反舞弊策略

【新收获】通过对经典舞弊案例的深入剖析，结合企业实际情况，进行自我诊断与反思

【新气象】通过反舞弊机制的建立，树立良好的企业反舞弊文化

◆ 首席合规官、合规总监、合规经理

◆ 内控内审总监、内控内审经理

上篇   探究舞弊本质

一、企业舞弊行为新趋势

● 舞弊类型与手法越来越多元化

● 舞弊手段越来越狡猾

● 舞弊活动涉及范围越来越宽

● 涉及层面越来越高

【互动交流】相较于几年前，现在企业出现了哪些新的舞弊现象？

二、揪出主谋——谁制造了舞弊

● 舞弊产生的根本原因：压力、机会、借口

开篇案例：帕玛拉特公司的舞弊三要素

（1）帕玛拉特管理层面临的压力——经营失败、现金紧缺

（2）谁给管理层提供的舞弊机会——家族企业弊端、内外部治理机制失效

（3）管理层自我合理化的借口——混同个人资产与公司资产、互相推诿责任

（4）思考与分享

a）面临企业经营压力，应当如何自处以规避舞弊行为？

b）如何弥补管理漏洞，堵住舞弊机会、削弱舞弊动机？

c）如何加强舞弊监管力度，以提高舞弊成本？

（5）实战关键点解析

中篇   舞弊识别与防范实践

三、财务舞弊的识别与防范

● 常见财务舞弊手段剖析

开篇案例：云南绿大地财务舞弊案例分析

（1）云南绿大地公司的成长及扩张历史

（2）云南绿大地财务舞弊手段曝光及市场反应

a）伪造会计凭证，虚增资产；

b）关联方交易，虚增收入和利润；

c）肆意更改业绩；

（3）思考与分享

a）导致云南新大地舞弊行为形成的本质原因是什么？

b）为了防范该类财务舞弊行为，应该从哪些方面着手进行监管？

（4）实战关键点解析

案例分享：西安达尔曼公司财务舞弊案例

四、采购舞弊的识别与防范

● 采购舞弊手段揭秘与防范技巧

开篇案例：富士康集权之乱 采购窝案分析

（1）走进富士康“贿赂门”案件

（2）富士康采购机制剖析

（3）“完美”采购体制究竟存在怎样的漏洞？

（4）思考与分享

a）如何规范采购流程，以优化供应商商务资格管理？

b）财务环节应如何管控，以建立采购制衡机制？

c）如何优化反舞弊内部环境？

（5）实战关键点解析

案例分享：沃尔玛的反腐措施，令采购员谈“腐”色变

下篇   反舞弊实践

五、反舞弊策略

● 企业反舞弊调查现状分析

● 反舞弊调查的方式与技巧

● 反舞弊调查的禁忌

开篇案例：美国奥的斯电梯反舞弊措施分析

（1）践行奥的斯“三大绝对准则”的核心价值观

（2）将内部控制触须深入到各子、孙公司内部，打造底层团队

（3）释放奥的斯员工的工作和生活压力，降低舞弊动机

（4）建立完善的反舞弊调查机制

a）在总部和子公司层面建立反舞弊机构，实行三权分立；

b）多途径举报机制；

c）完善案件调查流程；

案例分享：海底捞反舞弊策略