银行财务报表诊断与风险防范培训

来源：上海财大EDP
2019-05-14 14:14:48
责编： kevin.sun

【课程背景】

　　企业：“行业布局+行业前景”之上的企业风险识别+报表分析

　　风险识别=正确的（分析过去+判断今天+预测未来），达到“三知”

【授课对象】

　　客户经理+支行分管授信业务的行长+行长助理、支行行长以上的高管层

【课程内

　　9.企业财务融资的“3个误区”

　　10.财务控的基础---会计

　　11.企业信用风险的判断与预测技巧+方法

　　12.企业“老三篇”=理财会计（管理会计）+财务管理+经济活动分析

　　13.财务是什么？

　　14.事先进行“运筹”，算完了再做，选出最佳的做法。

　　15.资产是“软的”，负债是“硬的”

　　16.销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？

　　第二讲：财务报表的分析流程

　　财务分析是客户经理的一项岗位核心技能

　　资负债表是根据什么帐做出来的？

　　资产的核心难题：定量+细化+计量

　　“报表”就是“像册”集

　　=照片（资产负债表）+录象（损益表+现金流量表）

　　会计核算的流程

　　1.设置账户

　　2.复式记账

　　3.审核和填制凭证

　　4.登记账簿

　　5.成本计算

　　6.财产清查

　　7.编制会计报表

　　报表需注意的问题

　　可能存在未计入表中的资产与负债

　　资产负债表中的资产估计有几种方法，对“盈利”的损益表的影响是什么？

　　现金流量表—有弥补“损益表”的局限性

　　企业的造血能力+现有血液的循环速度，决定“输血”的额度

　　企业的“软资产”就是造就“水分”的根源

　　案例分享

　　第三讲：信用风险计量判断+预测

　　损益表与资产负债表的关联在哪里？

　　信用风险计量是“百科全书”

　　1、评价过去的经营业绩

　　2、衡量现在的财务状况

　　3、预测未来的发展趋势

　　企业“今天+明天”变化的真实“画像”你知道吗？，认识吗？识别吗？

　　财务风险=形式风险+实质风险

　　企业最容易忽略的问题

　　帐面价值与实际价值的差异有多少什么叫信用风险计量

　　同样的财务信息，能挖掘1分；2分；10分不同的预测+分析结果

　　企业“5大财务”危机

　　1、现金流短缺

　　2、过多的应收帐款

　　3、过多的滞销存货:

　　4、过大的(固定)资产投资

　　5、过多的短期借款

　　企业观测“3大核心指标”是什么？

　　第四讲：财务“控制+结算”模式

　　企业观测的核心静态偿还指标是什么？

　　1、货币资金+应收票据

　　2、银行负债+对外担保

　　3、应付票据---对应的“保

　　企业财务上的“两难选择”是什么？

　　怎样观测企业的现金流

　　资产运行质量决定财务的效益质量

　　观测企业的大现金流是什么？

　　既要从财务中看财务，又要走出财务看财务

　　只分析财务状况而不分析非财务状况，则会陷入“无源之水，无本之木”

　　第五讲：真实的案例剖析

　　财务分析中的误区：

　　不识庐山真面目，只缘身在此山

　　“损益表”潜在的假设是什么？

　　分析“这些数字“背后的真实案例

　　企业所有问题都反映在“财务成本“层面上

　　例如：

　　销售市场

　　生产+成本控制

　　采购市场

　　洞察企业“实质控制人”：人品=产品

　　产品包括5大类：

　　品牌、合格品、次品、废品、毒品

　　1、损益表——运营结果

　　损益=益之而损+损之而益

　　同样的结果，再看资产结构

　　2、资产负债表——资产结构+负债结构

　　同样的结构，再看现金流量

　　3、现金流量表——现金基础

　　同的流量再看“行业优势+发展前景”

　　案分享

【培训师资】

　　上海财经大学教授，银行领域专家学者等。

【培训费用

　　根据培训人数及具体培训方案而定。

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