资金管理二部曲研修班

来源：上海财大EDP
2019-05-08 11:40:10
责编： kevin.sun

【课程背景】

　　清晰企业现金流预算体系与编制，掌握现金流预测模型和方法

　　现金流预算目标完成情况的跟踪与分析，借鉴国内外******实践

　　次贷危机、欧债危机的接连爆发，冲击着全球经济，国内经济复苏步伐缓慢，同时紧张的信贷环境，以及经济结构调整等措施的推出，冲击着企业最敏感的神经线——资金链。民企、大中型企业资金链断裂的消息比比皆是。

　　企业要保证顺利经营，关键是保证资金的流动性，而掌握企业“脉搏”的关键就是利用现金流预算做好全年度的现金计划，并以现金预算为准绳，做好短期现金预测，准确规划未来现金流入流出量，及时把控资金缺口，帮助企业规避财务风险。

　　尽管当前大多企业都表现出对现金流预算、预测的关注，但在进行现金流预算、预测过程中还是存在诸多问题：

　　只注重现金需要量，忽略现金预算管理；

　　缺乏对未来短期内的现金规划的能力；

　　忽视现金流预测的预警功能；

　　无法基于现金预测的数据进行财务风险分析。

　　上海财经大学秉承传播财务管理******理念与技术，结合企业在现金流管理方面的问题，为企业量身打造现金流预测、预算与分析课程，帮助企业资金管理人员了解现金流预测的重要性，掌握现金流预算的方法，保障企业现金流的正常运转。

【课程收益】

　　理念强化

　　强化企业现金流预算与预测理念，落实现金流规划工作

　　学以致用

　　掌握现金流预算方法和预测技术，从源头上把控资金头寸

　　前沿接触

　　接触全球500强跨国企业现金流预算与预测的实践经验

【课程体系】

　　（课程仅供参考，或根据单位量身定制培训课程方案。）

现金流预算与分析一、解读现金流量：认识理解现金流现金至尊——现金流量而非会计利润决定企业价值理解企业全流程的现金流动解读现金流量表：企业现金流量的晴雨预报损益管理、资产负债管理与现金流管理的关系经营性现金流是企业经营效率的保证投资性现金流正面反映企业业务策略融资性现金流越大，企业财务风险越小不同行业的现金流动规律与本质项目现金流与企业现金流的异同企业业务布局、商业模式与企业现金流动		二、规划企业现金流动：现金流预算建立现金流预算组织架构和权限财务预算编制内容与流程编制现金预算的方法直接现金流收支法资产负债表现金流预算的考核指标的确定与分解现金流预算、融资规划、财务风险与财务报表平衡现金预算实际执行预测与分析财务指标监控与调整措施现金流调整能力与年末财务报表平衡
现金流预测与分析三、掌握企业现金流动：短期现金流预测的步骤与方法现金流预测种类与预测主体现金流预测流程现金流预测模型、技术与方法如何提高现金流预测准确性不同部门的现金流预测技巧现金流预测准确度分析方法	四、分析企业现金流量：透过现象看本质现金流预测表数据解读现金流分析与财务报表分析洞悉企业经营质量和潜在风险审视企业投融资效益		五、把控企业现金流动：短期资金安排与计划制定合理的资金计划方法资金缺口的把握，控制财务风险如何确定合理资金存量制定短期货币性投资计划,实现资金保值增值合理处理好企业集团关联往来的现金流动跨境现金流动计划与管理短期融资产品的选择与计划短期资金计划与财务报表管理

一、集团资金管理的困惑与调整
集团资金管理的困惑
资金分散、闲置、利用率低
高存款高贷款现象普遍
资金计划与实际执行差异大
分子单位资金情况难以把控
资金盈利能力低、财务结算成本高
外部因素与内部结构调整
支持集团资金集中管理的政策颁布
商业银行资金集中管理解决方案的推出
集团资金管理架构调整和财务集中管理
集团资金管理的发展趋势
资金管理多元化
资金管理全球化
资金管理专业化和及时化

二、集团资金集中管理的实施途径
资金集中管理常见模式
资金集中管理的步骤
重新梳理集团全部账户
统筹对内对外收支与结算
建立“票据池”集中票据管理
总部统一融资，分配信贷额度
做好资金计划与预测，把控资金缺口
选择适合的资金集中管理的信息化渠道
处理好资金集中遭遇的税务问题
内部资金调剂的存贷利息营业税缴纳
资金池成员存款/借款利息的营业税缴纳
集团收取资金池借款利息的税收处理
统借统贷行为的税务处理

三、现金池--集团现金管理“桥头堡”
现金池的定义与种类
实体现金池与虚拟现金池
单币种现金池与跨境多币种现金池
有效节税现金池
如何发挥现金池管理的作用
选择收费合理的合作银行
建立内外部Just-In-Time沟通机制
打造强势的集团总部
现金池管理对税收和政策的考量
税收政策对现金池管理的影响
中国货币政策对现金池管理的影响
有管制国家的现金池管理对策
监管环境对现金池管理的影响
上海自贸区推动跨境人民币双向现金池建立

四、******现金池管理模式借鉴
现金池管理模式借鉴
国际先进的现金池管理模式：GE现金池
地区和全球流动性管理的各种方法
现金池建立的步骤
设计适合集团的现金池账户结构
选择资金充裕的账户为现金池主账户
自由协定委托贷款利率
建立现金池的价值
变外源融资为内源融资，减少利息费用
及时清晰掌握子账户现金流量情况
拓宽了企业融资方式和渠道

【培训师资】

上海财经大学教授，管理培训专家等。

【培训方法】

课堂讲授、现场体验与学习参观、交流互动、专家点评相结合。

【培训费用】

根据培训人数及具体培训方案而定。

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现金流预算与分析一、解读现金流量：认识理解现金流现金至尊——现金流量而非会计利润决定企业价值理解企业全流程的现金流动解读现金流量表：企业现金流量的晴雨预报损益管理、资产负债管理与现金流管理的关系经营性现金流是企业经营效率的保证投资性现金流正面反映企业业务策略融资性现金流越大，企业财务风险越小不同行业的现金流动规律与本质项目现金流与企业现金流的异同企业业务布局、商业模式与企业现金流动		二、规划企业现金流动：现金流预算建立现金流预算组织架构和权限财务预算编制内容与流程编制现金预算的方法直接现金流收支法资产负债表现金流预算的考核指标的确定与分解现金流预算、融资规划、财务风险与财务报表平衡现金预算实际执行预测与分析财务指标监控与调整措施现金流调整能力与年末财务报表平衡
现金流预测与分析三、掌握企业现金流动：短期现金流预测的步骤与方法现金流预测种类与预测主体现金流预测流程现金流预测模型、技术与方法如何提高现金流预测准确性不同部门的现金流预测技巧现金流预测准确度分析方法	四、分析企业现金流量：透过现象看本质现金流预测表数据解读现金流分析与财务报表分析洞悉企业经营质量和潜在风险审视企业投融资效益		五、把控企业现金流动：短期资金安排与计划制定合理的资金计划方法资金缺口的把握，控制财务风险如何确定合理资金存量制定短期货币性投资计划,实现资金保值增值合理处理好企业集团关联往来的现金流动跨境现金流动计划与管理短期融资产品的选择与计划短期资金计划与财务报表管理

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