走出100个企业纳税误区

来源：上海财大EDP
2019-04-17 13:53:21
责编： kevin.sun

　　课程介绍
　　中国企业现在面临的不仅仅是经营风险，在税收法治越来越趋于规范的今天，企业的税务合规与筹划日趋显得重要。而大部分企业的税务还被认为是“财务的事儿”，其实财税企业人都具备基本的企业税务知识，有的甚至还很精通，只是在日常工作中对税法的一些特殊问题有疑惑，或者对某些问题产生了错误的理解。因此诉清企业常见税务痛点，知道哪些是错误做法，如何正确处理，有什么法律依据才是企业财税人想了解和学习的。新的一年，财务人员涉税工作日趋精细分工，提高税务风险防范的能力才是职场进阶的重要手段。在日常工作中您是否也会有以下困惑：
　　专用发票的认证期限还是180天吗？
　　营改增补丁效应持续，专票？普票？抵扣？不能抵扣？免征？搞清楚了吗？
　　到底哪些能抵扣？（电话费、快递费、审计费、小汽车、桶装水……）
　　工资和福利费混为一团，可咋整？
　　“礼品”发票、“旅游”发票税务问题在哪里，怎么解决？
　　罚金、罚款、违约金税前扣除？
　　退休工资、辞退个税、年终奖各种用处您都注意了吗？
　　加速折旧是否一定对企业有利？
　　同时开展的多个研究开发项目是否能一并享受研发费加计扣除优惠？
　　借款合同既有应税金额又有应免税金额的该怎样贴花呢？
　　学校推出此次课程，将深入探讨企业税务常见涉税操作问题，多角度全方位有理有据的
　　讲解实务操作，帮助财务企业人走出企业税务误区，规避不必要的税务风险。
　　课程收益
　　【原则把握】直击新政新误区
　　【实务应用】明确众多纳税点中概念混淆问题
　　【明确解析】多角度结合实务讲解纳税常见问题
　　【解惑答疑】结合案例有理有据突破税务实操难点
　　培训对象
　　01、财务经理、财务主管
　　02、税务经理、税务主管
　　03、财务分析专员、财务分析
　　培训大纲
　　一、新政策新误区
　　专用发票认证期限是180天
　　企业所得税优惠事项还需要审批
　　一般纳税人资格生效之日只能是“次月1日”吗？
　　打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？
　　转让非独占许可使用权取得的技术转让所得是否有优惠政策
　　打印的电子发票能不能作为税前扣除凭证？
　　新三板企业分红个税有优惠政策吗？
　　自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间取得进项
　　不能抵扣进项税额？
　　二、企业所得税常见实务操作难点解析
　　企业所得税后续审核税务检查要点
　　对境外支付的涉税风险及手续费返还
　　销售商品抽奖送现金的涉税风险
　　高新技术企业申请认定的奇点（三部门联合认定）
　　研发费用加计扣除（工资，社保，政府补助）
　　固定资产
　　所有的固定资产折旧都可以所得税税前扣除
　　企业暂时性停产期间固定资产折旧不能税前扣除
　　固定资产投入使用但未取得全额发票的不能计提折旧税前扣除
　　投资方式取得固定资产计提的折旧不能在税前扣除
　　盘盈固定资产计提的折旧不能在税前扣除
　　短于最低折旧年限的纳税调增，折旧以后年度不能调减
　　小微企业所得税筹划
　　企业分立如何筹划
　　房地产接盘如何纳税处理
　　上市费用如何列支？如何筹划
　　赠送礼品如何税会处理
　　企业大额收入的纳税筹划方法
　　有限合伙企业的妙用
　　政策性搬迁的税务处理
　　企业重组纳税筹划
　　工资、社保的筹划
　　三、增值税常见实务难点案例解析
　　流转税与企业所得税的要素区别
　　简单理解增值税的会计分录
　　专用发票多个税率
　　（一）进项抵扣
　　营改增后哪些项目可以抵扣
　　如何轻松获得进项税额
　　5类抵扣凭证实务操作及注意事项
　　进项税额的筹划
　　（二）进项转出
　　进项税额转出在实务操作的意义
　　“产品过期”算不算进项转出
　　进项税转出与视同销售的关系
　　（三）销售管理
　　不征税项目是否需要开票
　　免税项目是否需要开具发票
　　视同销售是否可以开票
　　代开专票对税负有无影响
　　简易征收的选择
　　四、个人所得税实务操作误区
　　消费积分兑换礼品或抽奖，代扣代缴个人所得税
　　网站秒杀活动低价购买商品，就差额部分代顾客扣缴个人所得税
　　临时工的“工资”如何缴纳个人所得税
　　个人独资企业分配税后利润再扣缴个税
　　企业为员工统一订制工作服，并入员工工资缴纳个人所得税
　　个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性经济补偿金问题
　　员工两处取得工资，企业扣缴其个人所得税时如何处理
　　个人领取的住房公积金、生育津贴、生育医疗费缴纳个人所得税
　　社保支付的一次性补助金缴纳个人所得税
　　奖励个人代扣代缴税款手续费缴纳个人所得税
　　企业按照员工考勤等按罚款前工资薪金缴纳个人所得税
　　五、其他税种实务操作误区
　　海关对进口产品代征的消费税、增值税要征收城市维护建设税
　　提供广告设计、策划服务需要缴纳文化事业建设费
　　自然人与其设立个人独资企业房屋权属的划转需缴纳契税
　　融资售后回租方式合同期满，承租人回购原需缴契税
　　增资就要缴印花税
　　合同一式四份都需要贴印花税
　　没有签订合同就不要缴纳印花税
　　建设工地上临时搭建的棚屋需要缴纳房产税
　　以外购或委托加工汽、柴油连续生产汽、柴油不可抵扣消费税
　　汽车被盗了没有申请退还车船税
　　房地产开发企业尚未销售的房产都需缴纳房产税
　　房屋大修导致连续停用半年以上缴纳房产税
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