【名师课堂】财务报表中的纳税风险识别与应对

来源：上海财大EDP
2019-04-26 08:49:34
责编： kevin.sun

课程背景

　　财务报表的使用主体不同，那么判断财务报表质量的标准也不同。高质量的财务报表可以清晰地标明企业的运营能力、偿债能力、获利能力和发展能力；全面地对企业经营状况、财务状况进行揭示和披露，从而对企业经济效益的优劣作出准确评价与判断。那作为财务人员该如何从财务报表中识别纳税风险呢：

　　关于存货额与税负率的变化是否有很大关联？

　　应收账款大幅下降或增加时，是否有涉税问题未及时处理？

　　股东发生变化时，转让方是否缴纳所得税？

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　　日常经营活动的细节都会在报表中有所体现，而报表中的前后勾稽关系相互映射也能够反映企业的经营问题以及税务方面的风险，如何从财务报表中识别纳税的风险，税务机关又是如何从这些资料中抽丝剥茧查出税务问题的，且听税务专家慢慢分解报表涉税风险识别之道。

课程收益

【纵观全局】理清报表涉税框架以及部分财务指标分析

【学以致用】了解报表间的勾稽关系，掌握报表涉税分析要领

【识别风险】明确报表涉税评估要点，穿透税务风险

【建立体系】构建基于企业业务流的税务风险内控体系

培训对象

◆ 总经理、财务总监

◆ 税务经理、税务主管

◆ 财务经理、财务主管

培训大纲

一、会计报表涉税分析初探

识别税收风险看哪些会计信息？

大数据下税务机关信息源梳理

二、三层分析指标体系

一层指标看税负

二层指标看收益

三层指标看趋势

综合分析找原因，各个击破

三、基于指标的分析方法

趋势分析

可比分析

结构分析

四、突破指标，换思路、找出路

关键要素分析梳理与排查

行业特点与风险领域分析

经营特点与风险领域分析

组织结构特点与风险领域分析

内部管理与风险领域分析

五、构建基于企业业务的税收风险控制体系

分税种构建本企业的税收风险分析识别指标体系

定期进行指标分析，排查异常指标

针对异常指标，寻找导致指标变动的经济活动原因

梳理业务流制定风险控制流程，设置风险控制点

建立税收优惠取得与享受长期管理机制

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