财务报表阅读与信贷分析

来源：上海财大EDP
2019-05-07 16:28:00
责编： kevin.sun

【课程背景】

　　财务报表就是企业的“听诊器”，在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。银行等金融机构在对客户进行信用评级时，要明确企业的经营状况和偿债能力，这将直接决定业务是否能达成;而在此过程中，有效地控制信贷风险、规避财务陷阱，至关重要。掌握数据、探索秘密、把握真想，是信贷管理的核心。

【课程收益】

　　【格物致知、知难行易】跳出财务看财务，从战略角度看财务报表分析

　　【踏雪寻梅、拨云见日】快速捕捉财务关键信息，巧妙识别盈余管理动机

　　【火眼金睛、运筹帷幄】通过财务分析，进行企业信用评价，助力信贷决策支持

【课程结构】

　　财务报表信息--快速捕捉有用信息

　　报表背后的信息--财务分析方法和工具

　　信用评价和决策--经营状况把握

【课程对象】

　　银行信贷人员

　　证券机构分析人员

　　其他金融机构投资分析员及业务人员

【课程设置】

第一天
一、格物致知——财务分析新思维
　　- 从战略角度看财务报表分析
　　- 哈佛分析框架
　　- 战略分析
　　- 会计分析
　　- 财务分析
　　- 前景分析
　　- 财务战略与企业战略的整合
　　- 哈佛分析框架的商业应用
　　- 信贷分析
　　- 跨界信息整合与分析
　　- 公司信息战略分析
　　二、知难行易——快速突破财报阅读困境
　　- 新会计准则下的财务报表体系
　　- 财务报表结构梳理
　　- 财务报表勾稽关系及其信息含量分析
　　- 财务报表分析的三重境界
　　- 财务分析的商业应用
　　- 财务分析的实践检验与思考
　　- 财务分析数据折射的经济现象
　　三、踏雪寻梅——洞悉行业境况，寻找盈利法宝
　　- 如何准确把握宏观经济走向
　　- 洞悉行业境况
　　- 行业盈利特征分析
　　- 行业获利能力分析
　　- 行业生命周期分析
　　- 行业竞争战略分析
　　- 行业分析范式探索
　　- 经营定位分析
　　- 可持续竞争优势分析
　　- 中国企业弱项解析
　　案例分析：
　　- 案例1：汽车公司的现状与预测—结合财务指标
　　- 案例2：资本市场与财务活动分析
　　- 案例3：经销商运营模式的演变
　　- 案例4：现金流预测价值分析
　　- 案例5：资本市场热点公司分析
　　拓展应用：
　　- 课堂练习：根据财务指标分析企业经营特点。

第二天
　四、拨云见日——巧妙识别盈余管理及其动机
　　- 财务报表操控及其动因分析
　　- 财务报表舞弊和粉饰的识别
　　- 财务报表操控手法分析
　　- 财务报表“大洗澡”
　　- “糖果罐”准备
　　- 并购会计“大换脸”
　　- 创造性交易财务事件
　　- 上市公司会计信息质量面临的挑战与思考
　　- 财务报表操控及其影响分析
　　五、火眼金睛——财务指标背后的故事
　　- 企业核心竞争优势分析
　　- 与销售收入有关的利润率指标
　　- 与资产投入有关的利润率指标
　　- 企业经济资源利用情况分析
　　- 资产结构分析
　　- 资产利用效率分析
　　- 现金含金量分析
　　- 企业“健康”状况分析
　　- 企业良好信誉的指示灯
　　- 负债经营风险有多大
　　- 现金流量的支持分析
　　- 企业可持续增长力分析
　　- 资产增长
　　- 营业额增长
　　- 盈利增长
　　- 杜邦分析法——用发散的思维解读财务指标
　　- 信贷决策中报表关键指标解读
　　六、运筹帷幄——风险识别与信贷决策制定
　　- 信贷财务分析的要义
　　- 分析主体的外部环境与企业策略
　　- 目的：直接指向企业的财务风险和偿债能力
　　- 重点：更加关注企业的流动性和盈利能力
　　- 分析的结果直接影响信贷风险管理决策
　　- 信贷决策中的财务报表分析
　　- 信贷决策中的财务报表分析框架
　　- 资信评级-跳出财务看财务
　　- 收购兼并中的财务报表分析
　　- 风险管理中的财务报表分析
　　案例分析：
　　- 案例6：财务操控手法实例分析。
　　- 案例7：竞争失败企业的财务特征分析。
　　- 案例8：财务杠杆、贡献度及财务安排分析
　　- 案例9：如何根据经营特点选取财务指标

【培训师资】

　　上海财经大学教授，银行领域专家学者等。

【培训方法】

　　课堂讲授、现场体验与学习参观、交流互动、专家点评相结合。

【培训费用】

　　根据培训人数及具体培训方案而定。

【培训保障】

　　硬件：专用的多媒体教室、校内外各类标准星级的住宿标间。

　　软件：培训的组织管理“热情服务严格管理严谨组织”。

　　一、精心设置开学与结业典礼，统一思想，明确学员的培训目标，帮助学员做好学习心态的调整；

　　二、教室开辟培训论坛，推动老师、学员之间的思想交流与碰撞；

　　三、每门功课都有培训效果调查，了解学员的培训需求与培训效果，做好与老师、学员的沟通；

　　四、每门功课都有训后思考题，推进培训效果的转化；

　　五、每天评选优秀作业，对作业进行点评，并举行颁奖，结业时评优秀学员，树立开放、参与、交流、分享的学习氛围。

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