预算是企业资源配置的重要工具，如何让管理者理解和掌握全面预算，并利用全面预算这一工具让企业以有限的资源创造更大的效益，则是众多企业所共同关心的话题。

本课程打破传统理论加案例分析的培训方式，以沙盘模拟的形式让学员亲身体验企业全面预算管理的全流程，使学员在体验中真正理解企业运营的本质，掌握全面预算管理的方法，树立部门间的合作意识，提升全局性的思维能力。

■ 预算目标目标设置太庞大，如何将其细化分解成可执行目标
      ■ 为什么预算和实际总是存在差异？有没有方法可以减少预算的差异？

■ 预算什么时候是可以调整的？如何防止预算调整变成想怎样调就怎样调？

■ 预算考评总是形同虚设，如何设计考评才能让其起到应有的考核与激励作用？

【体验式学习】亲身体验预算管理全流程，重新认识企业整体经营状况，增进部门间的沟通与合作

【反思与超越】反思过去在预算管理中的不合理的观念、行为和决策，寻找超越过去和当下的方案

【系统思考力】从部门预算到企业全面预算角度的转变，培养企业管理者的全局意识和系统思考力

■ 董事长、总经理

■ 财务总监、财务经理、各预算中心责任人

前言：模拟公司的背景与沙盘规则介绍

一、制定预算目标，编制预算计划

【沙盘实战】

◆ 确定企业年度工作计划

◆ 制定预算目标并进行分解

◆ 编制预算的时间安排计划表

【反思学习】

◆ 预算基本知识和预算方法解读

◆ 如何将预算目标与企业战略相对接？

◆ 预算究竟由谁编制？财务部担任怎样的角色？  

二、编制业务预算和财务预算

【沙盘实战】

◆ 编制销售、生产、采购预算

◆ 编制预算资产负债表、利润表、现金流量表

【反思学习】

◆ 如何确定适合企业的预算编起点？

◆ 各类预算的编制注意事项和要点总结

三、全面预算的执行与控制

【沙盘实战】

◆ 对销售费用预算进行控制

◆ 设计预算审批权限表

【反思学习】

◆ 预算控制何时开始，什么情况下需要调整预算？

◆ 如何处理经营变化与预算考核的冲突？

◆ 如何防止期末突击花钱？

四、预算分析与考核

【沙盘实战】

◆ 对所编制的预算进行分析并出具分析报告

◆ 确定考核的周期，设计预算考核指标

【反思学习】

◆ 预算差异主要由哪些因素引起的？如何调整？

◆ 你的预算分析报告为什么会被质疑？

◆ 为什么预算考评没有发挥应有的作用？

五、分享和总结

◆ 各个小组分享本次预算沙盘的心得和体会