对于跨国企业而言，随着经营范围和业务规模的不断增长，资金开始越来越分散，加之境外资金的回笼与发放受到各种外汇管制，无形中加大集团资金管理难度。如何才能保证跨境资金使用效率、降低集团资金管理成本，下好跨境资金集中管理这盘棋？

境内外资金往来频繁，要如何归集到集团进行集中管理，以提高资金使用效率，降低资金管理成本？

最新外汇政策（3号文）对跨境资金流动有何影响？如何才能享受到更多的外债优惠政策？

各国汇率一直处于波动状态，如何才能最大限度降低企业外汇风险？

集团资金集中管理，会大大增加企业各项税负，要如何筹划控制企业的税务成本？

【境外资金管控之道】通过跨国企业集团资金的集中管控，充分提升境外资金的使用价值

【最新外汇政策解读】了解最新的外汇管制与外债优惠政策，在规避风险的同时争取最大的利益

【外汇风险控制策略】积极应对汇率波动给企业带来的不利影响，将外汇风险控制到最低限度

【资金管理税务筹划】合理规划由于资金集中管理带来的各项税务成本，争取集团效益最大化

★ 财务总监、资金部总监

★ 财务经理、资金部经理

一、如何对企业的跨境资金进行集中管理？

● 跨境资金有哪些集中管理的方式？

● 如何利用跨境双向资金池进行跨境资金管理？

● 跨国公司和关联企业跨境资金流动有哪些渠道，需要防范哪些风险？

● 内保外贷受哪些机构或政策的制约？内保外贷的资金能调回中国境内吗？

二、跨境资金管理受哪些外汇政策的影响？

● 境内企业向境外放款会受哪些限制与要求？

● 境内企业办理货物贸易集中收付汇或货物贸易轧差净额结算时，需要注意哪些事项？

● 外管局跨境担保新规对境外融资有和影响？

● 最新外汇政策（汇发[2017]3号文）对企业跨境资金流动有何影响，企业要如何进行管理应对？

● 哪些国家或地区对跨境资金流动管制较为严格？哪些地方管制较为宽松？有何具体管制要求？

● 在哪些特殊经济区域，企业能享受到人民币外债优惠政策？

三、如何防范并控制跨境资金的外汇风险？

● 合同约定保值

● 通过经营决策避免外汇风险

● 选择贸易融资工具避免外汇风险

● 选择金融衍生产品

● 利用专业分析工具或方法做好汇率变动的预测分析

四、跨境资金管理中的税务筹划

● 资金池业务中的印花税要如何计税贴花？

● 如何规划集团间各关联子公司的借款利息支出，以合理控制企业所得税？

● 贷款服务的进项税无法抵扣，要如何减轻增值税税负？

● 从境外借入资金产生的利息支付是否需要缴纳利息预提所得税？