高顿财经：税务师考哪几门？

来源：高顿税务师
2020-09-09 16:43:14
责编：税务君

　　税务师考试科目共五科，即《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》，上述五个科目要求在连续五个考试年度内全部通过。2020年税务师考试时间为11月7日至8日。

　　税务师各科考试内容

　　1.《税法一》

　　《税法一》的内容包含了税法原理以及我国实体税的九个税种和附加费用的基本政策。考试内容较为基础，重点章节较为明显。第二章的增值税、第三章的消费税、第五章的资源税和第七章的土地增值税为考试重点内容。该科目的难度被认为是五门中最低，也是大部分考生首选的报考科目。

　　2.《税法二》

　　《税法二》与《税法一》较为相似，二个科目构成了税法的基本原理和税收法规的主要内容。《税法二》的重点内容较为突出，所涉及的第一章的企业所得税、第二章的个人所得税以及第八章的土地使用税均为考查重点。根据历年来考生的反馈和实际情况来看，《税法二》的整理难度略高于《税法一》，主要原因是因为其综合程度较高，考查内容较细致。同学们在备考过程中可以将《税法一》与《税法二》一同备考。

　　3.《涉税服务实务》

　　《涉税服务实务》每年考察可难可简单，2018年考察的较难，被认为是五科中最难的一科，2019年难度大幅下降。其中第一张至第三章是《涉税服务实务》科目的基础知识，而第七章至第十一章则为该科目的常考内容。科目涉及各项涉税服务业务，注重对考生实际业务操作的考查。

　　4.《财务与会计》

　　《财务与会计》主要分为财务管理和会计两个部分。其中财务管理的第四章到第七章；会计的五大本性、会计处理环节、经济业务和会计记账法则。该科历年考察哈的都较难，对于没有会计基础的考生，建议可以优先报考该科，有了会计基础，备考《涉税服务实务》也会有点优势。

　　5.《涉税服务相关法律》

　　《涉税服务相关法律》共三编，分别为行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度制度。民商法部分往往是历年考试的重头戏，所以务必重点把握。我们在学习时一定要注意对新增内容和变化内容的理解和掌握。同时，涉税服务相关法律有喜新不厌旧的特点，即当年新增必考，但前一两年新增内容也很容易眷顾。

　　不同类型考生，税务师科目搭配建议

　　（一）如果你是第一次报考税务师

　　第一次备考，务必先想明白自己为什么要考税务师。税务师是涉税领域的“黄金证书”，对于从事财务、税务、法律等相关领域的工作者是很有帮助的。既然是第一次备考税务师，那么可以提前做好考试计划，大部分考生，都是2年通过税务师，第一年备考《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》，第二年备考《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。

　　（二）如果你是二战考生

　　二战的考生，有了考试的经验，那么对于如何学习、如何备考都有一定的个人想法，对于个人平时较少，建议可以选择一些培训班，这样能减少个人备考的时间。

　　（三）如果你是上班族/妈妈族/大龄考生

　　这类考生要面对的第一问题就是时间不足。时间不足，也是许多毕业生面临的大问题，这时候，可以尽量增加个人备考的年限，比如，之前是计划2年通过税务师，这时候，可以选择3年之内通过税务师，不建议延长至4年和5年。如果基础较好的，尽量争取在1-2年内通过税务师。

　　（四）如果你准备双证同时备考

　　还有一部分考生准备要在一年之内同时备考税务师+其他考种，除了难度较高以外，还要注意时间的合理分配。常见的跨考，一般还会选择CPA、中级会计等。老师今天继续说说税务师和CPA、中级会计科目搭配的建议。

　　税务师与中级同时备考建议

税务师科目	中级科目	搭配建议
《财务与会计》+《涉税服务相关法律》	中级三科	1.财务与会计内容与中级财务管理内容有重合，并且涉及会计方面的知识点，与中级会计科目搭配备考能够节省时间。 2.涉税服务相关法律主讲法律，与中级经济法内容会有部分内容重合，搭配备考可帮助考生记忆。
	《中级会计》+《中级财务管理》
	《中级会计实务》+《中级经济法》
《财务与会计》+《税法一》+《税法二》	《中级财务管理》+《中级经济法》	相对于财务与会计和涉税服务相关法律科目来说，中级财务管理与中级经济法比较简单，备考过程中花费时间较短。且科目之间相互联系，便于考生打好基础。
《财务与会计》+《涉税服务相关法律》

　　税务师和CPA同时备考建议

　　税务师为主，注会为辅：

　　备考方案一：税务师财务与会计、税收相关法律+注会会计/经济法/财管

　　备考方案二：税务师财务与会计、税法一、税法二+注会会计/税法/财管

　　备考方案三：税务师财务与会计、税收相关法律、税法一/税法二+注会会计/税法/经济法/财管

　　注会为主，税务师为辅：

　　备考方案一：注会会计、财管+税务师财务与会计

　　备考方案二：注会会计、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律

　　备考方案三：注会会计、税法+税务师财务与会计/税法一/税法二

　　备考方案四：注会会计、税法、财管+税务师财务与会计/税法一/税法二

　　备考方案五：注会会计、税法、经济法+税务师财务与会计/税收相关法律/税法一/税法二

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