【新政解析】新政全面盘点解析，了解政策对房地产企业的影响

【把握核心】政策变化牵动税务处理变化，点面结合精细化管理

【介绍方法】注重上下游税负链，提供房地产企业可思考操作的税务处理经验

【防控风险】提供风险管控的思路，提升防范税务风险的能力

◆ 财务总监、税务总监

◆ 财务经理、税务经理

◆ 财务主管、税务主管

一、个人所得税新政解析

● 个人所得税税目有何变化？

● 税务大数据对房地产企业的挑战

● 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（征求意见稿）

● 分类所得及扣缴义务

二、2018年企业所得税新政盘点与解析

● 公益性捐赠

● 资产损失

● 优惠事项办理

● 职工教育经费

● 500万以下固定资产一次性扣除

● 预缴纳税申报表

● 税前扣除凭证管理办法

● 境外研发费用加计扣除

● 小型微利企业扩围

● 两类企业亏损结转年限延至10年

● 研发费用加计扣除比例提高

三、企业所得税税前扣除凭证解析

● 税前扣除凭证有哪些类别？相关资料有哪些？

● 与支出对应关系

● 该如何看待分割单问题？

● 租用办公、生产用房等发生共用费用：怎么拿凭证？

● 开票与经营范围具体规范是什么？

● 不合规凭证有哪些？

● 凭证取得时间跟凭证是否可以扣除有何联系？

● 还有哪些补救措施？

四、房地产企业所得税疑难问题解析

● 核定征收问题

● 完工百分比法

● 总分机构汇总纳税

● 资产税务处理

● 自个人租入机械（私车公用）

● 财务费用

● 安全生产费

● 母子公司管理费

五、房地产企业的5张重点纳税申报表的填写示范

（一）房地产企业在A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》中的填报示范

（二）建筑企业在 A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》中的填写示范

（三）政府补助收入的财税差异处理及纳税申报表填写

（四）建筑企业和房地产企业在A106000《企业所得税弥补亏损明细表》申报表中的填写范例

（五）建筑企业跨地区经营企业所得税汇总纳税申报表的填写示范